Como emitir Nota Fiscal de Débito do tipo Pagamento Antecipado

Descrição

Esse artigo orienta como emitir uma Nota Fiscal de Débito do tipo Pagamento Antecipado no módulo Faturamento. 

Solução

A Nota Fiscal de Débito do tipo Pagamento Antecipado é utilizada para registrar a incidência dos tributos IBS e CBS sobre valores recebidos antecipadamente em pedidos de venda. 

Esse processo é aplicável quando existe um Pedido de Venda com condição de pagamento que prevê antecipação e o valor antecipado já foi recebido pelo cliente, o título de antecipação já deve estar liquidado. Nessa situação, deve ser emitida uma Nota Fiscal de Débito para formalizar a tributação referente ao valor antecipado da operação. 

Também é necessário que estejam previamente configurados:

• A Natureza de Operação utilizada para Nota de Débito de Pagamento Antecipado;

• As configurações tributárias de IBS e CBS da Natureza de Operação;

• O Pedido de Venda que originou a antecipação.

Passo a passo

Para emitir a Nota Fiscal de Débito do tipo Pagamento Antecipado, realize os passos a seguir:

1. Acesse a rotina Faturamento de Outras Notas Fiscais (FT0206);

2. Clique para incluir um novo faturamento;

3. No campo Cliente, informe o cliente relacionado à operação (1);

4. No campo Finalidade da NF-e, selecione a opção Nota de Débito (2);

5. No campo Tipo de Nota de Crédito/Débito, selecione Pagamento Antecipado (3);

6. No campo Pedido de Venda, informe o pedido relacionado à antecipação (4);

7. No campo Natureza de Operação, informe a natureza correspondente (5);

8. Verifique se o sistema carregou automaticamente o item, a quantidade e o valor unitário proporcional ao valor antecipado (6, 7 e 8);

9. Confirme o valor total apresentado para a operação (9);

   

10. Acesse a aba IBS/CBS e confira os valores calculados;

11. Salve o faturamento;

12. Realize a emissão da nota fiscal.

Após informar o Pedido de Venda, o sistema apresenta automaticamente:

• Os itens vinculados ao pedido;

• As quantidades correspondentes;

• O valor unitário proporcional ao percentual de antecipação;

• O valor total da antecipação;

• Os cálculos de IBS e CBS relacionados à operação.

Importante

Na Nota Fiscal de Débito de Pagamento Antecipado, os valores são calculados proporcionalmente ao percentual antecipado do Pedido de Venda. A base de cálculo de IBS e CBS é apurada sobre o valor da antecipação, considerando os descontos dos impostos aplicáveis. Essa nota fiscal não gera documento financeiro, pois a natureza de operação utilizada nesse processo não gera pagamento.